2015財政專項資金自查報告

根據《xx市人民政府扶貧開發辦公室關於開展20xx年度財政專項扶貧資金項目績效評價工作的通知》(曲扶辦明電〔2015〕10號)要求，我區接文後，及時成立了區扶貧財政專項扶貧項目績效考評領導小組。在區扶貧開發項目績效評價工作領導小組的統一領導下，認真開展了20xx年度財政專項產業扶貧績效評價自評工作。現將有關情況報告如下：

　　一、項目概況

20xx年xx區實施3個產業扶貧項目，投入財政專項扶貧資金150萬元，具體情況如下：

(一)xx區茨營鎮錦華專業合作社1246畝中草藥種植項目

1.項目概況

項目總投資377萬元，財政資金50萬元。種植中草藥1246畝。其中：種植當歸586畝，投資117200元。財政補助資金117200元，每畝補助200元。種植黨蔘594畝，投資118000元。財政補助資金118000元，每畝補助200元。種植天麻66畝，投資264000元。財政補助資金264000元，每畝補助4000元。建育苗噴灌設施投資70萬，合作社成員自籌257萬。

2.項目績效目標

通過項目的實施，輻射帶動全鎮2個村委會，種植中藥材1246畝。種植後，每年每畝平均收入10000元，1246畝年收入1165萬元，年純收入578萬元。項目區內農民增收，爲我鎮中藥材的可持續發展作貢獻。

(二)xx區珠街街道聯合村委會500畝魔芋種植產業項目

1.項目概況

項目總投資200.91萬元，財政資金50萬元。種植魔芋500畝，涉及1個村委會7個村民小組247戶。其中購買種球計劃投資87.41萬元：種球100-150克的種子單價是13元/公斤，每畝需種子220公斤，種植200畝，共需資金57.2萬元，上級財政補助每畝1000元共20萬元、剩餘37.2萬元由農戶自籌。種球重10克左右的子芋單價19元/公斤、每畝需53公斤，種植300畝，共需資金30.21萬元，上級財政補助每畝1000元共30萬元、剩餘0.21萬元由農戶自籌。農家肥及其它肥料投入每畝230元，500畝需投入11.5萬元。產結束每畝需投勞34個，每個勞動力按60元計算需要2040元，500畝共需勞動力投入102萬元。

2.項目績效目標

種植魔芋能獲得較高的經濟回報，年收入比其它作物高3—5倍。正常年鮮芋畝產平均2000—4000公斤，鮮芋本地收購價平均3.5元/公斤，畝產值7000—14000元。此外每畝還有500—800公斤小仔芋可留作種芋，按6元/公斤種芋計，每畝還有3000元以上的種芋收入。扣除4500—5000元生產成本，每畝純收入在5000元以上。預計通過實施該項目，將帶動全村魔芋種植業的發展，同時還可促進從業人員的增加，實現農業產業結構調整，增加農民收入。

(三)xx區三寶鎮張家營村委會1000畝新植桑園項目

1.項目概況

項目總投資159萬元，財政資金50萬元。涉及1個村委會1個村民小組418戶1474人。新植桑園1000畝，桑樹補助30萬元，水利設施補助20萬元，農戶自籌資金109萬元。

2.項目績效目標

1000畝新植優質桑園產業項目的實施，能有效推動桑園更新改良，有效的改善生態壞境，防止水土流失，淨化空氣，使項目區貧困農戶戶均增收2908元。

　　二、項目單位績效報告情況

xx區20xx年度共實施了2批3個產業扶貧項目，投入財政專項扶貧資金150萬元，扶持發展了3個特色種植項目，共涉及3個鎮(街道)開展績效評價工作。在績效評價工作中，3個鎮(街道)均嚴格按照產業扶貧項目績效評價工作方案，認真開展了深入細緻的績效評價工作，並認真撰寫了績效評價自評報告。

　　三、績效評價工作情況

(一)績效評價目的

通過開展產業扶貧項目績效評價工作，掌握產業扶貧項目執行情況、資金使用情況和取得的效果，總結項目管理經驗，找準存在的問題，爲進一步加強和規範項目和資金管理，完善項目和資金管理辦法，不斷提高財政資金使用效益和管理水平提供意見和建議。

(二)績效評價原則、評價指標體系、評價方法。

1. 評價對象

xx區20xx年度產業扶貧項目。

2. 評價原則

——科學規範原則。嚴格執行規定的程序，按照科學可行的要求，採用定量與定性分析相結合的方法。

——公正公開原則。堅持真實、客觀、公正的要求，依法公開並接受監督。

——分級分類原則。評價採取統一組織，分級實施，分類評價。

——績效相關原則。評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關係。

3.評價依據

財政部《關於印發〈財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》(財預〔2011〕285號);《雲南省人民政府辦公廳關於印發雲南省省級財政支出績效評價暫行辦法的通知》(雲政辦發〔2006〕181號);《雲南省人民政府辦公廳關於全面推進財政支出預算績效管理的實施意見》(雲政辦發〔2012〕190號);《雲南省財政廳關於20xx年省級部門(單位)開展財政支出項目績效評價自評的通知》(雲財績〔20xx〕16號);《中國農村扶貧開發綱要(2011-2020年)》(中發〔2011〕10號);《關於創新機制紮實推進農村扶貧開發工作的意見》(中辦發〔2013〕25號);《雲南省農村扶貧開發綱要(2011—2020年)》(雲發〔2012〕3號);8.《雲南省人民政府關於印發雲南省國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要的通知》(雲政發〔2011〕126號);中共雲南省委雲南省人民政府《關於加快邊遠少數民族貧困地區深度貧困羣體脫貧進程的決定》雲發〔2010〕6號;《財政專項扶貧資金管理辦法》(財農〔2011〕412號);《財政部 國務院扶貧辦關於印發<財政扶貧資金績效考評試行辦法>的通知》(財農〔2008〕91號);《雲南省財政廳雲南省發展改革委 雲南省人民政府扶貧開發辦公室關於印發雲南省財政專項扶貧資金管理辦法的通知》(雲財農〔2013〕251號);雲南省扶貧開發領導小組《關於印發雲南省扶貧資金項目公告公示管理辦法(暫行)》(雲貧開發〔2004〕4號);雲南省人民政府扶貧開發辦公室《雲南省財政扶貧資金產業項目管理暫行辦法》(雲貧開辦發〔2011〕160號);省、市下達的產業項目計劃和資金文件等。

4.評價指標體系

評價從投入、過程、產出、效果四個方面開展。投入方面主要評價項目立項情況和資金落實情況，重點是項目立項的規範性、績效目標的合理性、績效指標的明確性、資金到位和到位的及時性;過程方面主要評價項目業務管理和財務管理情況，重點是項目和資金管理制度的健全性和執行的有效性;產出方面主要評價項目實施內容的完成情況以及所提供的產品和服務情況;效果方面主要評價項目效益的實現程度和社會公衆或服務對象的滿意程度;同時，爲確保評價工作穩步推進和評價結果客觀、公正，還將評價資料報送情況納入考覈。

5.評價方法

本次評價採用定量與定性相結合，自評與抽查相結合的方式進行。評價方法主要採用：

比較法。是指通過對績效目標與實施效果、歷史與當期情況的比較，綜合分析績效目標實現程度。

因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外因素，評價績效目標實現程度。

公衆評判法。是指通過專家評估、公衆問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現程度。

成本效益分析法。是指將一定時期內的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標實現程度。

(三)績效評價工作過程

1.前期準備。爲切實做好xx區20xx年度扶貧項目績效評價工作，自接省、市通知後，認真做好前期各項準備工作。一是積極向區政府彙報，由區政府分管領導召集相關職能部門進行專題研究，安排和部署20xx年扶貧項目績效評價工作;二是及時成立了xx區20xx年扶貧項目績效評價工作領導小組，並抽調專門工作人員負責日常工作。

2.組織實施。一是組織各項目鎮(街道)對20xx年實施的產業扶貧項目進行全面的自檢自查，通過對照項目批覆實施方案，對項目完成情況、績效目標實現情況進行認真對照檢查，查擺問題、分析原因、提出解決措施;二是按照產業扶貧項目績效評價工作方案認真開展績效評價工作;三是組織項目區廉政評議員對扶貧項目的實施進行廉政評議;四是發放相關調查問卷表，對項目實施的相關情況進行滿意度測評;五是結合各類自評工作情況，得出項目實施自評分，並撰寫出各項目實施單位的績效自評報告。

3.分析評價。對單個項目的實施情況逐項進行分析，從項目的申報、立項、批覆、組織實施、完成情況及項目的效益等方面認真進行分析評價，總結好的經驗和做法，對效益不好、實施實施過程中發現的問題，提出整改方案，限期整改。在此基礎上，對整個項目的實施情況作出總體評價。

　　四、績效評價指標分析情況

(一)項目資金情況分析

1.項目資金到位情況分析

省、市20xx年共安排xx區產業扶貧專項扶貧資金150萬元，到位150萬元，共扶持發展3個產業扶貧項目。按照省、市有關項目批覆要求，財政扶貧資金全部撥付到縣級財政專戶，實行“專戶、專賬、專人”管理，資金撥付按照縣級財政報賬制管理的相關要求，項目批覆後向項目鄉鎮撥付啓動資金30%，隨後，按照項目進展情況逐步撥付。經自檢自查，xx區20xx年年度產業扶貧項目資金嚴格按照項目批覆要求撥付到位。

2.項目資金使用情況分析

按照批覆要求，xx區20xx年度產業扶貧項目資金使用情況主要是：

(1) xx區茨營鎮錦華專業合作社1246畝中草藥種植項目共到位財政專項扶貧資金50萬元，主要用於種苗補助50萬元。

(2)xx區珠街街道聯合村委會500畝魔芋種植產業項目共到位財政專項扶貧資金50萬元，主要用於農戶種苗補助50萬元。

(3)xx區三寶鎮張家營村委會1000畝新植桑園項目共到位財政專項扶貧資金50萬元，主要用於農戶種苗改良補助30萬元，水利設施建設20萬元。

經自查，3個產業扶貧項目均嚴格的按照項目批覆的財政資金扶持環節要求進行管理和使用專項扶貧資金，沒有出現擅自變更建設內容和財政扶持資金用途的情況。

3.項目資金管理情況分析

一是嚴格按照《財政專項扶貧資金管理辦法》(財農〔2011〕412號)、《雲南省財政專項扶貧資金管理辦法》(雲財農〔2013〕251號)文件的規定，對產業扶貧專項資金實行“專戶、專賬、專人”管理，做到專戶儲存、專款專用、專人管理，並與各項目鎮(街道)、項目實施單位簽訂廉政承諾書;二是嚴格實行縣級報賬制管理;三是嚴格資金使用範圍，項目建設單位不得擅自改變項目建設計劃和財政扶持資金用途，否則，財政不給予報賬;四是建立資金撥付審覈制度，對專項扶貧資金的用途、使用程序、範圍等進行嚴格的審覈，對不符合要求的，一律不給予撥付;五是加強資金使用的監督檢查，定期或不定期地對資金使用情況進行督促檢查，發現問題，及時糾正，做到從源頭上控制和規範，確保資金髮揮最大效益。

(二)項目實施情況分析。

1.項目組織情況分析。

到目前爲止，3個項目項目於20xx年底啓動建設，共投入財政專項扶貧資金45萬元，完成批覆計劃的100%。

2.項目管理情況分析

一是嚴格執行《雲南省財政扶貧資金產業項目管理暫行辦法》(雲貧開辦發[2011]160號)文件規定，建設項目一經批覆下達，任何單位和個人不得擅自調整和變更，對已建成的項目，及時建立和完善長效管理辦法，明確管護責任和管護責任人，並加強督促檢查，適時跟蹤問效，強化後續管理，鞏固建設成果;二是嚴格落實責任制。對項目建設落實責任人，簽訂目標責任書，對建設內容，開竣工時間，工程造價、資金補助、項目質量及項目建設進度做出具體規定，確保項目有人管，有人負責;三是嚴把項目建設質量關。項目建設中，通過加強部門之間的協調和配合，由相關行業部門派出技術力量指導項目實施，確保技術規範和要求達到行業標準，提升工程質量;四是加強項目建設的督促檢查。採取定期和不定期的方式，對項目實施情況進行督促檢查，發現問題，及時糾正，確保項目建設質量;五是規範項目建設檔案。對在項目建設過程中形成的相關資料，如羣衆補助資金花名冊、種植大戶對象名單、相關文件資料等都按照要求收集整理、立卷歸檔，作爲項目檢查驗收的重要依據;六是嚴格項目建設公示公告制。對項目建設的標準、內容、補助標準、對象等進行張榜公示、公告，接受羣衆監督。

(三)項目績效情況分析

1.項目經濟性分析

(1)項目成本控制情況

經自檢自查，各項目鎮(街道)實施的產業扶貧項目建設嚴格按照規劃批覆實施方案組織項目建設，沒有出現擅自擴大或改變資金用途的情況發生，嚴格控制資金建設規模和成本，確保扶貧資金髮揮最大效益。

(2)項目成本節約情況

經自檢自查，各項目鎮(街道)實施的產業扶貧項目建設沒有出現成本超支現象。

2.項目的效率性分析

( 1)項目的實施進度

xx區20xx年度實施的3個產業扶貧項目，按照項目批覆建設期限爲20xx年7月至2015年7月，通過自檢自查，全區20xx年度產業扶貧項目已完成總體工程量的90%，預計2015年7月初完成審計和區級初驗工作。

(2)項目完成質量

項目建設嚴格按照批覆建設方案和各相關行業標準執行，在項目建設過程中，縣委、政府定期不定期地對項目建設質量、進度、計劃執行情況、資金管理、工作紀律等進行督查檢查，保證了產業扶貧項目建設的高質量高標準完成。

3.項目的效益性分析

20xx年我區產業扶貧項目的實施，充分發揮產業扶貧造血式扶貧的作用，項目區貧困羣衆收入水平明顯提高，基本達到脫貧致富目標，效益初步展現。

(1)經濟效益

一是項目區貧困羣衆增收明顯，通過項目實施，涉及農戶人均可增收1300元以上。據初步統計，20xx年xx區產業扶貧項目可以吸納近千人就近就地就業。

(2)社會效益

一是項目區貧困羣衆科學種植、養殖水平明顯提高，通過引進公司、協會先進的種植、養殖技術，並進行系列的技術培訓和實地指導，廣大種植、養殖戶的種、養殖水平有效提高，有效推動當地產業快速發展，貧困羣衆增收致富能力明顯加強;二是先進的種、養殖技術和理念得到推廣和應用;三是爲項目鎮(街道)經濟發展注入了新的內涵，爲廣大種植、養殖戶、科技示範戶、村社幹部及周邊地(區)提供參觀、學習、培訓的場所。

(3)生態效益

通過應用標準化、無公害栽培等關鍵技術，農家肥得到了充分的利用和科學施肥管理，減輕了施用化肥對土壤的污染，且通過項目的實施，既改善當地的生態環境、淨化空氣、又改良土壤、提高土地利用率。

(4)扶貧效益

項目的實施產生顯著的扶貧效益：一是產業扶貧建立脫貧捆綁機制，抑制返貧發生;二是提升扶貧對象能力，注重農村勞動力培訓，促進轉移就業;三是有效促進農村生產生活條件的改善，貧困羣衆收入水平明顯提高;四是項目區內貧困人口大幅減少。

　　五、綜合評價情況及評價結論

通過開展自評，各項目實施單位的評分爲：xx區茨營鎮錦華專業合作社1246畝中草藥種植項目自評分爲99.5分;xx區珠街街道聯合村委會500畝魔芋種植產業項目自評分爲99.5分;xx區三寶鎮張家營村委會1000畝新植桑園項目自評分爲99.5分。

在項目實施過程中，xx區嚴格項目管理，與項目實施單位簽訂目標責任書、廉政承諾書，嚴格執行相關公示公告制，在資金管理上，嚴格執行縣級報賬制，對扶貧資金設置專戶、專人管理，專款專用，沒有出現違規違紀情況，各項目均嚴格按照批覆方案建設。爲此，根據《雲南省20xx年度產業扶貧項目績效評價工作方案和指標體系》文件中對相關指標評價公式計算，xx區自評得分99. 5分，自我評價爲優(項目單位評分表附後)。

　　六、績效評價結果應用建議

通過開展績效評價結果表明，xx區20xx年度實施的3個產業扶貧項目符合國家、省、市產業政策，項目的實施符合項目區廣大人民羣衆和消費市場的現實需求。且項目區具有較好的外部環境和適宜的種植、養殖環境和條件，在預期內可以實施好項目建設，並實現預期扶貧效益。產業扶貧項目運行機制新、扶持模式清晰、與貧困羣衆均建立了有效的利益連結機制。由此表明，產業扶貧項目是實現貧困羣衆增收致富，最終實現脫貧目標的最有力手段，建議上級加大產業扶貧項目的扶持力度和扶持面，讓更多貧困羣衆受益，實現脫貧致富目標。

　　七、主要經驗及做法

(一)建立健全組織機構，強化組織保障。

各項目鎮(街道)成立了以主要領導爲組長的領導小組，並下設辦公室具體負責抓好產業扶貧項目的落實，同時相關技術部門派出專門技術人員定點到人、到地塊具體負責做好技術指導。爲保證項目的順利實施，各項目鎮(街道)還通過簽訂目標管理責任書等措施，確保項目建設有人負責、有人管理，有效推進項目建設進度。

(二)創新產業扶貧模式，提升扶貧開發成果。

按照省委、省政府確定的新時期扶貧開發的工作思路，結合會澤產業扶貧的實際，創新發展了“公司(協會)+基地+農戶”產業運作模式模式，以市場爲導向，以科技爲動力，以農民增收爲目標，通過建成專門種植、養殖基地，提供專門技術指導，輻射帶動周邊貧困羣衆廣泛發展種植、養殖業增收致富，積極培育和發展貧困村支柱產業。

(三)嚴格落實項目建設公示、公告制，增加項目建設透明度。

嚴格落實項目建設和扶貧資金使用公示、公告制度，在項目建設中，對項目建設規模、範圍、內容、補助標準、補助對象及資金使用情況實行張榜公佈，接受羣衆監督，有效增加項目建設透明度。

(四)強化督促檢查力度，確保項目建設質量。

定期或不定期對產業扶貧項目建設情況、資金到位和撥付情況進行督促檢查，及時發現和糾正存在的問題，確保項目建設質量。

(五)將產業扶貧與整村推進、小額信貸、科技扶貧等扶貧項目相結合。一是有針對性地把扶貧重點村的資金每年安排一定比例用於發展產業扶貧項目，扶持發展各村的優勢和特色產業;二是把扶貧到戶貸款貼息與產業化扶貧相結合，重點支持貧困農戶和種、養殖大戶，培育和發展當地的主導產業;三是把科技扶貧與產業化扶貧相結合，每年定期舉辦各類農業技術培訓班，加強對扶貧重點鄉、村的幹部和羣衆的培訓，並大力推廣和使用新技術、新品種，切實提高羣衆的農業生產技能。

　　八、存在的問題和建議

(一)存在問題

一是實施產業扶貧項目需要良好的基礎設施作支撐，但由於受產業扶貧專項資金扶持範圍的限制，項目用於基礎設施的扶持資金比例偏低，在一定程度上影響了項目的效益。二是我區屬於非片區縣產業扶持資金太少，扶持面較窄，受益羣衆少;三是由於項目工作經費缺乏，對項目的實施和後續管理有一定影響;四是部分種植、養殖戶技術水平偏低;五是部分項目由於批覆時間和項目實施時間不能統一，導致項目跨年度實施，在一定程度上影響了項目實施進度，導致當年項目難以在年末完成，且由於近年來審計部門業務繁多，不能及時按要求開展項目審計，對部分項目的組織驗收和後續回補報賬工作帶來一定影響。

(三)建議

一是加大非片區縣在產業扶貧項目上的扶持力度，讓更多貧困戶受益，實現增收脫貧致富;二是加大產業扶貧項目對基礎設施建設的扶持力度和比例。產業培育和發展的成功與否，關鍵看是否有完善的基礎設施配套，成爲制約各項產業發展的瓶頸，爲此建議上級對產業扶貧補助政策和財政扶貧資金扶持環節給予適度調整，或進一步調高對基礎設施的補助比例，或各地可根據實際需要由地方進行有針對性的扶持。

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