2016年內部控制工作方案

內部控制是單位爲了提高經營管理效率、保證信息質量真實可靠、保護資產安全完整、促進法律法規有效遵循和發展戰略得以實現等由單位管理層及其員工共同實施的一個權責明確、制衡有力、動態改進的管理過程。下面是小編整理的，歡迎大家閱讀!

　　【2016年內部控制工作方案1】

爲了進一步提高全鄉行政事業單位內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，確保財政部《行政事業單位內部控制規範(試行)》(以下簡稱《內控規範》)在我鄉的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案：

一、統一思想

《內控規範》將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規範性文件。實施《內控規範》對提高單位管理水平，規範財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。

二、實施時間及範圍

根據《行政事業單位內部控制規範(試行)》的規定，從2016年1月1日起，全鄉行政事業單位全面實施《內控規範》工作。

三、總體目標

通過《內控規範》的貫徹實施，夯實全鄉行政事業單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規範化科學化信息化管理、提高行政事業單位內部管理水平、有效防範舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果的總體目標。

四、組織領導

爲做好《內控規範》的貫徹實施工作，官亭鄉成立由鄉長楊龍青同志爲組長、紀委書記鄧春輝同志爲副組長，張健國、何承國、李兵、李林軍、李紹元、王先林、吳澤銳、於欠武、謝建楓、王金舫同志爲成員的工作領導小組，共同參與實施的工作聯絡機制，對全鄉行政事業單位《內控規範》的組織實施工作負總責，制定貫徹實施《內控規範》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責全鄉《內控規範》的實施、運行和評價工作。

五、實施步驟

全鄉《內控規範》實施工作具體分爲以下三個階段：

(一)組織發動(2016年4月)

2016年4月，召開全鄉行政事業單位內部控制規範實施動員和培訓大會，組織學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規範(試行)》的意義、內容、實質和精髓，爲全面實施內控規範營造良好氛圍和奠定基礎。

(二)內控規範建設(2016年4月--10月)

按照《內控規範》要求，結合實際建立健全內部控制體系並有效組織實施。具體要求如下：

1. 準備階段(2016年4月底前完成)

一是做好內部控制規範實施的宣傳發動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規範實施氛圍。二是按照要求，制定單位內部控制規範實施工作方案，儘早啓動此項工作，並在2016年4月底前將單位的內部控制規範實施工作方案報送縣財政局備案。

2. 建設階段(2016年10月底前完成)

以《內控規範》爲依據：以單位現有管理體系爲基礎開展內部控制體系建設工作，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：以本單位的經濟活動爲基礎，按照《內控規範》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規範的經濟業務流程目錄;同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。

(2)風險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。

(3)內控診斷：依據相關的法律法規、《內控規範》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查找本單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出本單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

(4)管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。

(5)制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。

單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，爲內控工作提供機制保障。

業務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、採購、資產、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》、《預算法》及相關法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府採購法》和財政部門政府採購管理要求，建立健全政府採購內部管理制度;按照財政部有關國有資產管理規定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度;按照國家有關規定和我縣投資評審工作要求，建立健全項目內部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，並編制本單位的管控手冊。

(6)組織實施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。

(7)信息化落地：根據本單位的內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控“自動’’生成，實現內部控制在本單位的信息化落地。

(三)總結(2016年11月～l 2月)

全鄉行政事業單位完成內部控制體系建設工作後，對《內控規範》實施工作進行總結、歸納、提煉，並及時撰寫內部控制體系建設總結報告，經單位負責人簽字後於2016年10月底前報送縣財政局備案。

六、工作要求

(一)認真學習

各單位要組織全員學習《內控規範》，採取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層瞭解掌握《內控規範》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等。要把認真學習《內控規範》、本單位管理制度貫穿於施行《內控規範》的全過程。