內控工作中存在的問題與遇到的困難
加強內控機制建設,是保障國家財政收入、推動黨風廉政和各項制度建設、防範稅收執法和行政管理風險的重要保證。下面是語文迷小編收集的內控工作中存在的問題與遇到的困難，希望對大家有所幫助!
【內控工作中存在的問題與遇到的困難1】
內控機制建設已成爲黨風廉政建設中制度建設的重要載體，是預警在先、防範在前的新抓手，也是優化權力運行的有效路徑。總局也把“着力完善部門內控機制”作爲全國稅務系統黨風廉政建設和反腐敗工作的主要工作任務之一。結合地稅機關內控機制建設開展情況，對如何加強內控機制建設，推進黨風廉政建設工作談些自己淺顯的認識。
一、建設地稅系統內控機制的主要內容
(一)合理的分權。建立結構合理、配置科學的權力運行體系，合理分權主要有兩個層面：一是縱向分權。把一個崗位依程序拆分成幾個崗位，分別由幾個人做，比如，在稅收徵管上實行“徵收、管理、稽查”相分離，在選人用人上實行推薦權、考察權、任用權相分離，在大宗物品採購和基建項目安排上實行“立項、審批、招標、實施”相分離，在財務管理和資金使用上實行“申報權、審批權、辦理權”相分離。二是橫向分權。把同一個崗位一個人做，安排幾個人做，不由一個人包辦。通過合理的分權，建立起程序嚴密、制約有效的權力運行機制。
(二)明晰的崗責。建立設崗科學、標準明確的崗責體系，根據權力制衡和人員結構的實際，明確內部工作責任和崗位責任，做到定崗、定職、定責。
(三)規範的流程。建立標準化、流水式的工作流程，在分析權力事項的分佈、結構、重點及運行規律的基礎上，按照規範、安全、高效的原則，科學規範工作流程，減少工作的隨意性，防範管理風險。同時，在能夠實現全程監控的前提下，儘可能簡化工作流程，實行標準化、流水式作業，以提高行政效率。
(四)完備的制度。建立完備的內控制度體系，確保內控機制建立在一個相對穩定、有序的基礎之上，按照嚴格、規範的法律規定，對各項稅收工作實行有效的監督控制。
(五)有力的保障。建立堅強有力的內控保障體系，確保各項內控制度、措施落實到位。
二、當前地稅系統內控機制建設存在的問題
(一)對內控工作缺乏全面、深刻的理解和認識。大部分人認爲建立健全內控機制就是建章立制，簽訂個責任書、搞幾個制度，有了規章制度就有了內控機制，就可以高枕無憂了，忽視了內控機制是稅收業務流程中環環相扣的、動態監督的機制。這種監督是通過制衡作用儘量少出問題，及時發現和糾正問題，有效地防範、控制執法風險和管理風險的發生。
(二)監督問責不夠。在監督工作中經常形成監察部門單打獨鬥的局面，監督檢查未形成合力，在實際工作中，各責任科室和相關責任人更多地把主要精力放在業務工作上，在風險排查、防範措施制定方面工作不主動，內控機制建設進程緩慢。按內控機制的內容來看，內控機制幾乎覆蓋我們稅務部門全部業務和管理流程，由於未形成一套科學配合機制部門配合無力，未能形成工作合力，工作開展不平衡，
(三)崗責體系建設和工作流程還缺乏規範。有的崗位規範程度較高，有的崗位卻存在廉政風險點查找不準確的問題。規範操作實施起來難度大，各個工作崗位涉及到的點由誰來防範，又由誰來監督，防範措施是否落實到位，目前還沒有切實在可行的操作模式。幹部在廉政和執法風險點上出現問題，情節輕微的，有績效考覈、執法責任制的制約，情節嚴重的受法紀法規的追究。如果同時又按照內控機制的要求進行考覈追究，就會出現多頭考覈、重複追究的現象，會引起幹部的牴觸情緒，如果不按照內控機制考覈，內控機制的落實又缺乏制度保障。
三、加強地稅系統內控機制建設的建議
(一)圍繞“兩權”運行風險，進一步完善內控制度。風險防範從稅收業務到規費管理，從稅收執法權到行政管理權，要全部的梳理和完善。進一步細化部門和崗位職責，規範權力運行程序，使部門之間以及部門內部行爲主體之間，由於分工和責任的不同而相互約束和牽制，形成內生的制約力。將內控機制與現在使用的綜合徵管軟件有機結合，通過構建一套比較完備的內稅制度體系，實現崗位標準化、責任清晰化。
(二)充分利用信息化手段，強化權力運行過程中的信息溝通。信息化的核心是要解決風險信息不對稱問題。面對大數據背景下的現代稅收徵管流程，手工狀態下的內控措施難以應對。充分運用網絡資源，加強信息化手段內控機制建設，做到全程留痕，可查可控，切實提高內控機制建設工作的科技含量。將權力行使過程變爲信息處理過程，增強程序的嚴密性，弱化人爲因素。將審批事項爲重點的各類權力運行納入信息化管理，實現實時監督、控制和綜合分析，整合行政管理、人事管理、財務管理等管理系統，使各類信息互融互通，便於溝通和監控。運用好、完善好現有的綜合徵管軟件和計算機考覈系統，切實掌握各類事項的受理、承辦、審覈、批准、辦結等信息，做到實時監控，全程制約。
(三)明確內控機制建設的責任主體和監督主體。一方面，應明確責任主體。無論是行政管理部門還是稅收業務部門，在制定制度、辦理業務過程中，應當體現完備的內控制約機制，保證建章立制、辦理事項的各項工作符合政策規定，由內控的“參與者”轉變爲“責任者”。另一方面，應明確監督主體。紀檢監察部門應迴歸監督職能本位，對行政管理部門、稅收業務部門的制度設計、業務流程的內控措施進行審查，對具體業務辦理的內控制度進行監督，由內控的“操辦者”轉變爲“監督者”，責任主體和監督主體明確公開，不能混淆。
【內控工作中存在的問題與遇到的困難2】
風險內控信息系統作爲深化內控機制建設的重要載體，已成爲基層國稅部門監督、制約、規範“兩權”運行的主要抓手。本文結合河南省洛陽市瀍河區國稅局風險內控信息系統試點運行實踐，對推行內控機制建設，實行分權制衡、流程制約、風險管理、信息化運行，形成內生制約力和有效防控各類風險進行了有益探索。
一、內控機制建設的實踐與探索
在經濟社會快速發展的今天，基層國稅部門作爲重要的經濟執法部門所承擔的稅收任務越來越繁重、稅收執法越來越規範、納稅服務壓力越來越大、隊伍管理面臨的挑戰越來越多、社會各界的關注度和期望值越來越高。推行風險內控信息化建設，規範“兩權”運行，深化內控機制建設，既是貫徹落實中央及各級防範廉政風險工作要求的重要內容，也是加強幹部隊伍管理教育、促進稅收事業康健發展的迫切需要。就其作用來講：一是通過分權、控權、公開等手段，強化權力內生制約和責任主體的自我糾錯，及時防範、控制各類風險，保證權力不出軌、幹部不出事;二是通過把反腐倡廉目標分解到稅收執法和行政管理的各個部門、各個環節，貫穿於權力運行的全過程，努力消除滋生腐敗的土壤;三是通過建立明晰的崗責體系，真正做到“心隨責走、責隨職行”，按制度、按程序、按規矩辦事，不斷提高稅收管理與服務效能;四是通過規範用權、公開用權，讓稅務人員和納稅人的知情權、監督權落到實處，促進幹部隊伍和諧穩定和社會和諧穩定。
今年，洛陽市局自主研發的風險內控信息系統，是從當前社會形勢發展和基層稅收工作實際出發，按照“制度+科技”的理念，着眼基層面對基層，注重發揮規範執法、防範風險、廉潔自律的屏障作用，實行事前預防、事中控制、事後處置與評價、結果公開的全程防控，在對風險實施動態評估管控的同時，運用信息化手段控制風險，達到預知風險、減少風險、控制風險的目的，可以說是基層國稅部門的“護身符”“防風牆”。其主要特點：一是突出事前預防。通過教育培訓、崗前達標、風險提示、形勢分析、案例警示等手段，解決人員風險意識淡化，有效提高了自我檢查、自我糾錯、自我完善、自我提高的能力。二是突出防控重點。對有CTAIS支撐的稅收執法事項，從業務發起，系統即同步自動觸發監控功能，進行跟蹤防控，設置能力檢測、待辦提醒、異常信息提示、風險信息預警、強制阻斷等防控措施;對沒有CTAIS支撐又不可缺失的，在CTAIS體外及時增加輔助控制，如“三公”經費管理等;對有頂層設計的行政管理軟件，如人事管理、固定資產管理等系統數據進行分析監控;對沒有信息化支撐的行政事項，按照制度規範再造流程，在流程中嵌入控制功能模塊。三是突出即時處置。通過設置指標界限、模型計算，從系統海量數據信息中綜合分析、篩選確認風險事項，由涉及科室進行轉辦督查、執法監察、專項審查，提出改進稅收執法和行政管理的意見和建議。四是突出信息監督。對內適時公開幹部羣衆關心的人事、財務、廉政、黨務、政務信息，接受幹部職工的監督;對外實時向納稅人提供稅收業務辦理情況的查詢，讓納稅人有更多的知情權和參與權。
系統試運行以來，我們通過思想教育引導和針對性的業務培訓、達標考試，進一步瞭解崗位基礎知識，提高業務操作技能，風險意識深入人心，主動防範風險，並自覺貫穿到了日常稅收工作中，如在資格認定、政策審批、實地核查時，都非常慎重，主動規避風險，加強自我保護，風險防範意識進一步增強。通過強化崗位責任，基本摸清了全局崗位風險的分佈狀況，針對不同崗位，及時明確崗位職責和風險防控事項，有效增強了風險防控的針對性、時效性，崗位責任風險進一步明確。通過系統試點運行，大家認識到不講政治就容易引起廉政腐敗、不懂業務就容易誘發涉稅風險的同時，也建立了與系統運行相配套的工作機制和防範措施(如責任分解、風險提醒、問題處置等)，風險防控作用發揮明顯，監督制約作用進一步加強。截至目前，該系統共強制阻斷16戶次違規操作，提請分析評估複查12戶次，發送高危預警信息32次，覈實68條疑點數據，涉及稅款19.36萬元，有效發揮了風險防控的屏障作用，基本實現了“風險自控”的管理目標。今年9月份，全國(省)內控機制建設經驗交流會及推進會，瀍河局作爲會議唯一觀摩點，彙報演示非常成功，贏得了中紀委委員、國家稅務總局紀檢組長馮慧敏，以及總局、各省(市)局領導的高度稱讚!
二、目前內控機制建設存在的問題
內控機制建設本身就是一個系統的、長期的、不斷完善的過程，必須在實際工作中不斷實踐探索，形成與之相匹配保障工作機制。加之受傳統思維觀念、社會多元化發展等因素的影響，內控機制建設仍存在許多不容忽視的問題，風險和隱患時而顯現。
(一)內控意識淡化。對內控機制建設的概念陌生、認識片面、理解膚淺，認爲制定了規章制度、上線了內控系統就等於建立了內控機制，對內部控制的認識存在簡單化、片面性;認爲加強內控機制建設是監察部門或領導的事情，忽略了內部控制主要是各部門、各崗位、各人員之間的一種自我約束、互相監督、防範風險的機制;普遍存在風險意識、自律意識、制度意識比較淡薄，自覺監督相對缺位，工作中存在以感情代替原則，以習慣代替制度的現象，甚至明知故犯，以身試法。
(二)素質能力不強。基層稅務幹部既是內控機制的建立者、執行者也是監督者，其素質的高低決定風險防控的效果。目前，基層幹部隊伍素質參差不齊，學歷結構不一，在年齡結構上呈現逐年老化的趨勢。如瀍河局現在職人員80人，平均年齡47歲，45歲上以人員佔60%之多，2010年來共調進4人、調出1人(科班畢業、業務骨幹)。隨着幹部隊伍年齡的老化，容易產生惰性心理，對學習相對放鬆，習慣於老做法，憑經驗執法，無法進行有效的風險防範。從當前基層縣(區)局隊伍人員的構成看，主要是80年代初期招錄(年齡50歲左右)、軍隊轉業安置(佔1/4左右)、大學生公務員招錄(非專業者居多)等渠道。有相當一大部分人對稅收工作缺乏必要的、客觀的認知與接觸，對稅收法律法規理解不透、風險執法認識不足，使得崗位自控、互控效果不理想。
(三)制度執行不力。崗位責任制流於形式，規章制度不落實，缺乏有效的管理手段。主要表現：一是“一崗雙責”落實不到位。規章制度學習不深、不透，不能果斷地管;怕得罪人，怕傷和氣，不敢大膽地管;事業心、責任心不強，不去認真地管;律己不嚴，表率作用差，不會嚴格地管等;二是工作制度執行不到位。如沒有按照任職時限的規定進行輪崗和交流，思維疲勞、工作疲沓;沒有執行“一案雙查”制度，發現違規現象不及時提醒、發現案件線索不向監察部門報送;人員配備不足，骨幹人才虧缺，難以保證重要崗位“雙人上崗”的要求;三是應用系統存在操作風險。如口令密碼設置過於簡單、密碼未定期更換、未按規定註銷調離人員代碼等，也影響了內控機制運行效果。
(四)監督問責不嚴。一是有監督職能的稅收徵管、稅政法規、紀檢監察等科室各自職能重點不一，在監督工作中經常形成單打獨鬥的局面，監督檢查未形成合力;二是徵管、稅政、法規、稽查等業務部門監管不到位，在實際工作中，更多地把精力放在業務工作上，對自律監管缺乏警惕性和自律性;三是對違紀違法問題查處不力，只停留在文件或口頭上，對個人的責任追究較輕，甚至有人員違紀違法後不是嚴格查處，而是寬大爲懷，大事化小，難以起到預防、懲戒和警示作用，造成的結果是錯誤一犯再犯，問題越積越多，積重難返，甚至誘發更大的問題。
三、推行風險內控系統深化內控機制建設的對策
內控機制建設作爲一項系統工程，不可能在短時間內一蹴而就，更不可能實現“機控人防”的最佳結合。因此，推行風險內控系統深化內控機制建設要從轉變觀念理念、創新機制、改進方法上下功夫，通過規範工作流程、明確崗位責任、動態風險防控等措施，把對權力的制約貫穿於部門權力運行的全過程，保證各項權力規範、透明、高效運行，走出一條規範執法、風險防範、廉潔高效“帶隊伍、抓收入、保穩定”的新路子。
(一)加強領導，注重引導，樹立風險自控理念。推行風險內控信息系統，深化內控機制建設，一把手必須親自掛帥、各班子分工負責、中層幹部模範帶頭，分級分類指定風險防控信息員，將風險控制的觸角延伸到各個崗位和權力運行環節，實現風險內控的全覆蓋和無縫隙銜接。另外，通過定期開展“遵紀守法、珍惜崗位”專題教育活動，在提高風險教育的覆蓋面和影響力的同時，不斷增強基層稅務幹部的崗位風險意識，人人牢記崗位有責任、用權有風險，自覺增強法紀觀念、風險防範意識和自我保護能力。
(二)梳理職權，明確崗責，完善明晰權責體系。圍繞稅收執法權和行政管理權的行使，按照規定的崗位職能，制定一套《風險內控信息化建設手冊》，對每個部門、每個崗位、每個人員的工作職責、法定權限和運行流程等進行梳理，明確各自在處理有關業務時所具有的權力和責任，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系，做到各司其職，各負其責。同時，嚴格劃分不同權力的使用範圍，建立起職權清楚、責任明確，權力運行每個環節相互配套、相互銜接、相互制約又相互制衡工作機制。
(三)過程制約，全程控制，規範權力運行程序。在理順崗位責任的基礎上，針對不同部門的權力事項和用權方式，按照關聯制約的要求，對所有權力事項、用權方式以及每個權力事項的作用、結構、分佈和運行規律等進行認真分析，摸清權力底數，突出重點崗位、重點部位和重要環節，明晰權力運行軌跡，繪製一套流程完整、環節清晰、表述準確的崗位權力運行圖，把權力的行使過程轉變爲按流程處理事項的過程，實行痕跡管理、過程監控、全程控制，從而建立起崗位之間相互制約、程序之間關聯制約、部門之間聯動制約的權力運行流程。
(四)排查風險，等級評估，實施動態風險管理。在開展個人風險自查的基礎上，採取“單位聯查、外部幫查、部門督查、組織審覈”等方式，從思想道德風險、政策法規風險、業務技能風險、制度機制風險、崗位職責風險等五個方面認真分析查找風險節點，經組織審覈把關後，建立風險管理臺賬，及時予以公開。在此基礎上，按照權力運行頻率高低、人爲因素大小、自由裁量幅度、制度機制漏洞和危害損失程度等，對風險點進行科學合理的分級評估，對風險度進行量化、計算、排序，分別確定高、中、低風險點，便於在實際工作中實施有效的風險控制。
(五)明確責任，完善措施，全面落實風險自控。根據排查出的風險點，找準問題的關鍵，以崗位責任爲基點，以業務流程爲主線，以制度落實爲平面，採取針對性防控措施。對低風險點通過正面引導、反面警示、文化薰陶、法紀教育等，增強廉潔自律意識，築牢思想防線;對於中等風險點則應通過加強崗位防控，實施規範化管理等形式，達到防範風險的目的;對於高風險點，重點加強流程控制，根據工作環節和業務特點，將決策與執行、審批與複覈、執行與監督等工作流程和職責分離，相互制約、相互監督。
1.行政事業單位內控工作中存在的問題與遇到的困難
2.機關單位內控工作中存在的問題與遇到的困難
3.當前內控工作中存在的問題與遇到的困難
4.內控工作中存在的問題與遇到的困難
5.加強學校內部控制工作中存在的問題與遇到的困難
6.淺析事業單位內部控制工作中存在的問題與遇到的困難
7.加強內部控制工作中存在的問題與遇到的困難
8.2017年關於推進行政事業單位內部控制工作方案
9.2017年關於實施行政事業單位內部控制工作的方案
10.2017年推進行政事業單位內部控制工作方案
11.淺析內部控制工作中存在的問題與遇到的困難解決對策
12.關於事業單位內部控制工作中存在的問題與遇到的困難整改措施
13.內部控制工作中存在的問題與遇到的困難問題清單
14.關於內部控制工作中存在的問題與遇到的困難及對策
