2017關於審計問題整改情況的報告

由於審計費用預算與時間預算方面的考慮，審計人員必須在成本與效益之間進行權衡。下面是本站小編整理的2017關於審計問題整改情況的報告，歡迎大家閱讀!

　　【2017關於審計問題整改情況的報告1】

2017年1月16日，縣十五屆人大常委會第三十六次會議聽取並審議了縣政府關於本縣2016年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告，對審計查出問題的整改提出了具體要求。對此，縣政府要求各有關部門舉一反三落實整改，同時健全和完善相關制度，建立長效工作機制。縣審計局認真貫徹縣人大常委會的審議意見，並按照縣政府的要求，通過問題清單、對口輔導、現場檢查等多項措施，加大問題整改的督促力度。相關被審計單位認真執行審計決定，採納審計建議，採取有力措施，通過班子專題研究、組織人員培訓、完善內控制度等多種形式，規範管理、建章立制，共建立完善了3項內部管理制度。縣審計局共發出審計報告75份，出具審計決定67項，提出審計建議82條。經檢查，截至2016年11月，審計決定執行67項，執行率爲100%;審計建議採納並整改落實82條，建議採納率100%。

一、預算編制中存在的主要問題整改情況

對縣本級預算執行和其他財政收支審計中發現的預算編制還不夠完整、預算編制的細化程度有待進一步提高、部門預算支出分類不夠準確和部分事業單位未獨立編制預算等問題，提出審計建議9條，已全部採納並整改落實。如對部分單位未編報採購預算的問題，縣財政局表示將在審覈2017年度預算時，進一步細化項目支出，對應納入集中採購的項目單獨列出預算，實施集中支付;應納入分散採購的項目按規定辦理相關手續，避免規避政府採購的現象再次發生。對預算編制的細化程度有待進一步提高的問題，縣財政局對“金財工程”系統的部門預算編制模塊進行了優化，明確預算項目的“項目名稱”、“項目構成”、“項目明細”三級明細不得有任一重複，否則不能提交。對部分事業單位未獨立編制預算的問題，縣財政局表示縣檔案館、縣機關綜合管理中心等6家單位因與主管部門合署辦公等原因不適合獨立編制預算，縣審計信息中心和縣統計普查中心2家單位將在2017年部門預算中單獨編制預算。

二、預算執行中存在的主要問題整改情況

對縣本級預算執行和其他財政收支審計中發現的預算執行進度不夠均衡、預算執行的剛性約束還不夠強、相關收入未及時上繳和國庫集中支付比例有待進一步提高等問題，提出審計建議9條，已全部採納並整改落實。如對預算執行進度不夠均衡的問題，縣財政局按照相關要求進一步規範預算執行，2016年本縣預算數176.02億元，1-9月累計支出149.61億元，預算執行率85%，前三季度一般公共預算支出排名全市第二，政府性基金預算支出排名第一，執行進度較2015年明顯加快。對耕地開墾費未及時上繳國庫的問題，縣財政局於2016年6月將縣財政耕地指標專戶中的1681.90萬元耕地開墾費上繳國庫，同時該局於2016年7月通知縣規劃土地局今後將耕地開墾費直接繳入國庫。對國庫集中支付比例有待進一步提高的問題，縣財政局着力強化國庫集中支付功能，明確將通過國庫收付中心下達的項目，納入集中支付的範圍，逐步提高財政資金運行的規範性和有效性。

三、財政存量資金管理中存在的主要問題整改情況

對縣本級預算執行和其他財政收支審計中發現的歷年結餘資金消化力度有待進一步加強、當年預算資金沉澱部門和專項資金使用效率需進一步增強等問題，提出審計建議6條，已全部採納並整改落實。如對歷年結餘資金消化力度有待進一步加強的問題，縣財政局加大了存量資金盤活的力度，將盤活的存量資金統籌用於穩增長、促改革、調結構、惠民生等重點領域和關鍵環節，截至2016年9月底，本縣存量資金14億元已全部化解完畢;同時該局着力建立盤活存量資金與預算編制、執行等掛鉤的管理機制，確保嚴格按照項目執行進度安排歷年結餘資金，對支出進度慢、盤活存量資金不力的部門及時進行通報和約談，確保執行率。對提前安排預算的問題，縣財政局將結合本縣生態島建設總體部署和中期財政規劃，加快推動各條線項目庫建設，對前期準備充分、手續完善、可立即實施的項目優先安排預算;當年不能開展或計劃分年度實施的項目，暫緩或逐年安排預算，通過更加科學合理的預算安排，防止財政資金的閒置。對幫扶資金使用率較低的問題，縣財政局將會同相關部門加強農村綜合幫扶公共服務類項目庫的管理，2013-2015年已入庫項目，手續齊全、程序規範的，按照項目進度，根據申報及時撥付幫扶補貼;項目無法實施或資金已到位的，及時調整項目儲備庫，並結合2016、2017年幫扶資金做合理安排。

四、新增債券資金使用中存在的主要問題整改情況

對縣本級預算執行和其他財政收支審計中發現的新增債券資金未及時下撥和新增債券資金未及時使用等問題，提出審計建議2條，已全部採納並整改落實。

五、資產管理中存在的主要問題整改情況

對縣本級預算執行和其他財政收支審計中發現的行政事業單位國有資產管理工作有待進一步推進和固定資產管理不夠規範等問題，提出審計建議8條，已全部採納並整改落實。如對行政事業單位國有資產管理工作有待進一步推進的問題，縣財政局加強與相關部門的溝通協調，要求教育、水務等系統加快推進資產清查工作，由主管部門對清查中的難度集中彙總後，報縣行政事業單位國有資產清查覈實和產權登記工作領導小組研究討論;截至2016年11月，全縣尚有約20家單位因資產構成複雜、歷史遺留問題等原因仍需對資產進行進一步清查覈實。

六、項目管理中存在的主要問題整改情況

對縣本級預算執行和其他財政收支審計中發現的項目立項申報不夠到位、部分項目未實行政府採購管理和拆分建設工程項目的問題，出具審計決定67項，提出審計建議40條，已全部採納整改。如縣教育局對項目立項申報不夠到位和拆分建設工程項目等問題，注重從源頭加強管理，重新修訂並下發了《關於進一步加強教育系統建設工程項目管理的實施意見》，要求各下屬單位將小型建設工程列入年度預算計劃，無論投資額大小,所有項目應於每年年底向縣教育局申報下一年度項目計劃;必須收到縣教育局批覆後才能按照批覆內容組織實施，嚴禁擅自拆分和無計劃實施建設工程項目。

此外，對縣本級預算執行和其他財政收支審計中發現票據管理不規範、現金支出比例較高和專項經費結餘未及時清理等其他問題，提出審計建議8條，採納並落實整改8條。

下一階段，縣審計局將根據縣政府的部署，進一步完善審計整改跟蹤檢查工作機制，強化審計整改跟蹤檢查措施，加大審計結果公開的力度，促進有關部門和單位分配好、管理好、使用好財政資金，切實提高財政資金使用績效。

　　【2017關於審計問題整改情況的報告2】

2017年對區檔案局和區司法局兩個單位的部門預算進行的審計，單位領導對審計非常重視，召開專題會議進行研究，並對提出的問題進行認真梳理和檢查，對日常財務管理上存在的問題進行研究和完善，現將整改情況彙報如下：

一、針對庫存現金餘額過大問題，組織財務分管領導和財務人員認真學習《現金管理暫行條例》，健全日常財務支出報銷制度，對當即發生的支出及時予以核賬報銷，避免年終、年初集中提取庫存現金問題。嚴格執行現金管理規定，確保在今後會計期間庫存現金餘額不超限額。

二、針對財務覈算不夠準確問題，要求財務人員認真學習《行政單位會計制度》並嚴格執行，做到今後覈算準確無誤。

三、對固定資產入賬不及時的固定資產補記入賬。

在今後的工作中，將進一步加強單位現金和固定資產管理，嚴格控制備用金額度。嚴格執行行政單位會計制度，確保財政覈算真實性。

1.2017關於審計問題整改情況的報告

2.2017關於財務審計問題整改情況的報告

3.2017安全隱患整改報告

4.2017學校安全隱患整改報告

5.2017年民主生活會整改落實情況報告

6.2016年開展民主生活會整改落實情況報告