資金管理年度工作報告

資金管理是社會主義國家對國營企業資金來源和資金使用進行計劃、是一種管理方式，總結好，更好的管理好企業，今天小編爲大家精心挑選了資金管理年度工作報告範文，希望能夠幫助到大家。

　　資金管理年度工作報告【1】

20XX年，受全球金融危機影響，國家宏觀調控從前兩個季度的“防過熱，防通脹”，到三季度的“保增長，控通脹”，再到四季度的“保增長，擴內需，調結構”;貨幣政策由從緊轉爲適度寬鬆，財政政策從穩健轉爲積極。在全球經濟失衡釀成的這場危機面前，經濟轉型、政策調整已經成爲中國走出困局的唯一機會和選擇，同時給施工企業帶來了千載難逢的機遇。在過去的一年中，局資金部密切關注國家宏觀政策的調整，堅持以科學發展觀統攬全局，合理安排籌資結構與總量，着力推廣中國中鐵資金管理系統，深化內部融資管理，確保生產、經營需要，全局資金管理工作成效顯著：

實現了資金集中利益共享機制的創新。以子（分）公司爲單位，以日均集中在局的資金量爲基數，全額分配局資金部的賬面效益。這個機制在股份公司的二級工程局還是首創，得到了股份公司及國資委的高度肯定，並在國資委20××年第40期企業專刊上作爲工作經驗在其所屬企業進行交流與介紹。

資金管理系統的推廣工作在股份公司中處於領先地位。我局作爲股份公司第一批試點單位自20XX年10月18日正式試運行中國中鐵資金管理系統（以下簡稱系統），一年多來，系統推廣工作在全局穩步推進，系統運行架構覆蓋全局，各項基礎工作逐步完善，資金集中管理的理念在全局上下深入人心。

資金集中規模和資金集中度大幅提高。系統推廣成效彰顯：資金集中規模大幅提高，20××年末吸收局成員單位存款32億元，較20XX年末15億元，淨增17億元，增長了113%;全局資金集中度大幅提高，20××年末達到76%，較2007年末49.2%，提高了26.8%。

本部貨幣資金存量有效壓縮，外部籌資規模得到有效降低。貨幣資金存款規模大幅度壓縮：20××年末局資金部貨幣資金存款餘額7.23億元， 較年初11.18億元，壓縮3.95億元，壓縮了35 %;全局外部籌資規模大幅度降低，20××年末8.5億元，年初17.42億元，減少了8.92億元， 降低了51%。是股份公司外部借款較少的單位之一。

內部融資管理進一步加強。有效壓縮了內部週轉性融資規模，進一步完善了專項融資的管理制度，細化了局對各類專項融資的管理。截止20××年末，全年累計收回各類融資共計18.44億元，有效規避了局資金運行風險。

外匯管理工作逐步規範並取得初步成效。20××年局全面清理了所屬單位的外幣賬戶，實行集中管理和統一結、用匯制度，規範了外幣存款賬戶的管理，從而有利於降低匯率風險和法律風險。20××年共辦理外幣結匯1.9138億美元，由於結匯及時，僅安哥拉項目結匯就爲企業減少匯兌損失4788萬元，提升了局海外項目收益水平。

　　資金管理年度工作報告【2】

20xx年是公司的管理年，也是公司收購後實際運行的一年。在這一年裏，公司始終抓住管理和的主線，爲實現全年目標，確保公司收購後的平穩過渡，財務部在集團及集團財務部的大力支持下，在公司總經理的直接領導下，在各部門的共同配合下，通過全體財務人員的共同努力，緊緊圍繞收購的主線，抓住管理的主旋律，加強財務管理，確保公司資產、資本結構保持着健康發展，主要完成了以下一些工作。

第一部分20XX年度主要完成的工作

一、搞好制度建設，完善財務管理制度，初步建立了財務管理體系，進一步完善了公司的成本控制體系。

根據公司發展和管理需要，本年度財務部門在制度建設方面取得了較好的成績，先後制定或修訂發佈了公司的《資金管理辦法》、《費用報銷辦法》、《工程成本管理辦法》和《財務管理制度》等文件，財務管理體系初步建立。

公司合併後急需統一公司的報銷辦法和財務管理制度，根據公司的實際情況，及時組織制定公司了《資金管理辦法》，統一公司《費用報銷辦法》，從制度上堵塞管理上的漏洞。針對公司工程項目管理薄弱的情況，年底與相關部門配合，組織制定公司的《成本管理辦法》，從成本覈算、成本預測、成本控制以及成本分析考覈方面都進行了詳盡的規定，有利於公司加強工程成本管理，提高公司經濟效益。進一步完善了公司的成本控制體系。根據集團財務管理制度，制定了公司的財務管理制度，確定了公司財務管理的思路和政策，爲公司搞好財務工作在制度上予以了保證，並將嚴格按照公司的財務管理制度進行管理，促進公司財務管理更上一層樓。

二、狠抓資金管理，加速資金週轉，提高資金使用效率。作爲施工企業，本身就是一個資金密集型的行業，公司的資金始終處於高度緊張的狀態，爲理順公司的各種關係，今年伊始，財務管理工作就從資金管理入手，把資金管理作爲公司財務管理工作的重中之重。

根據公司的資金管理辦法，堅持資金計劃管理制度，堅持公司總經理有資金支付的最終審批權。理順各部門、各分公司資金關係，確保公司正常生產經營工作。

爲解決公司流動資金困難，本年度增加XX銀行承兌匯票的授信額度XX萬元，本年度授信額度達到XX萬元，較上年度增加XX萬元，對緩解公司的流動資金，起到了重要的作用。

本年度通過銀行承兌匯票的使用，緩解了流動資金的困難，降低了資金成本，改善了公司的經營淨現金流。

在年底還加強資金支付的控制，延遲部分大額資金的支付，完成了公司經營淨現金流XX萬元的目標，達到XX餘萬元，對實現公司的經營現金流的全年目標起到了重要作用。通過加強對資金的管理，年底上劃集團存款XX萬元，這是公司自成立以來的第一次，充分說明公司的資金管理進入一個新階段。

三、解決好新舊會計準則的賬務銜接問題。

在集團財務部的領導下，公司對新舊準則的銜接做了充分的準備和研究，在今年開始實行新準則時，就按照新準則的要求，進行了新舊準則賬務銜接問題，確保公司按時按新準則要求進行規範的賬務處理。

四、完成與XX公司的賬務合併，順利完成驗資工作，推進公司收購的順利實現。爲確保公司收購的全面實現，在集團的指導下進行了2007年7月至2009年5月的經營成果審計，確定了與原股東XX公司及個人股東的轉讓金額，實現了集團對公司的全資控股。完成了原XX公司的清算工作以及審計工作，順利實現兩公司的賬務合併，並完成新公司的驗資工作，爲公司完成工商變更登記工作奠定了基礎。

五、加強應收賬款清收，完成多個項目的應收賬款清理工作，爲公司應收賬款回收提供了依據。

爲加強公司資金回收，公司成立了應收賬款清收小組，負責加強應收賬款的清理催收工作。通過清理，把部分收款難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決，和相關部門一道，全部收回了多個項目的工程款3300餘萬元，有效確保公司資產安全，挽回了公司經濟損失。通過清理，使公司的應收賬款準確性得到保證，通過清收小組的督促，公司及時回收了部分工程款，對緩解公司資金緊張起到了重要作用。

六、重新設置崗位，細化崗位職責，加強員工責任感。

根據公司需要，對部門內的崗位重新設置和細化，強化每一個崗位的崗位職責。對部門內可能涉及的工作崗位都進行了設置，減少了人員變動對公司財務工作的影響。通過對每一個崗位的職責細化，讓每一位員工都明確了自己的工作職責，有利於加強員工責任感，也有利於下一步對各崗位的考覈。

七、加強稅務籌劃，有效避免公司的稅務風險。

由於公司以工程施工爲主，產品銷售量也在逐年擴大。由於公司產品的特殊性，存在部分視同銷售的情況。

財務部門從源頭入手，從合同開始，充分利用公司的資質優勢和工程實際情況，加強稅務籌劃，從法律形式上將部分產品銷售行爲界定爲工程施工行爲，大大降低了公司的稅負。本年度產品銷售實際承擔的稅負爲XX%，遠遠低於原XX公司XX%的實際稅負，基本上保持着以前小規模納稅人的稅負率。

同時還加強了員工個人所得稅的籌劃，將員工的年終獎的發放方式進行了改變，大大降低了員工個人所得稅。

八、關注成本分析，以重點項目做爲成本分析的重點，爲公司成本預測和成本控制提供依據。

成本分析一直是財務工作的重要方面。本年度，財務部門在人員變動頻繁，人員高度緊張的情況下，仍然堅持做完了XX、XX項目的成本分析，爲下一步的成本控制提供了依據。同時，本年度做成本管理辦法時，對公司各部門以前年度的成本數據都進行了詳細的分析，爲公司的成本預測提供了較爲準確的依據，並對成本管理中存在的一些問題提出瞭解決方案，有利於加強公司的成本控制第二部分當前工作存在的主要問題的解決辦法：

一、財務人員缺乏，部分財務人員素質離崗位的要求有一定差距。

目前財務部門共有財務人員10人，今年新進1人，辭職3人，總人數從年初的12人減少到10人。在離開的三人中，分別是項目管理與成本分析、稅務會計和現金出納崗位，給今年的財務管理工作帶到很大的不便。

目前稅務會計崗位已經到位，其他崗位的工作都還暫時由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上，雖然具備會計師職稱的人數不少，但真正能達到與職稱相應要求的人並不多，部分崗位的財務人員的業務素質離崗位要求有相當大的差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺，希望能從公司內部找到合適的人來做這樣的工作。

目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務人員的長期保持，但外地項目今後必須派出財務人員，公司外地項目逐漸增多，給公司的項目財務管理帶來很大的挑戰。

因此，項目上長期派駐出納，財務人員就可以從項目上解放出來，一個財務人員可以管理多個項目的財務工作，一方面有利於維持項目的正常運轉，也有利於加強項目成本覈算和管理。

二、個別財務人員工作態度較差，部門內相互之間的溝通不暢，影響財務部門整體形象。因爲一些特殊原因，個別財務人員工作不積極主動，遇到問題不是想辦法解決問題，而是把問題擴大化，甚至相互推諉，逃避責任，很不利於部門的團結和管理，帶壞部門風氣。部門內各崗位的溝通不暢，相互之間缺乏主動的溝通。部分同事在處理部門內部意見不統一時的方式有待改進。這方面，作爲部門經理，應當負主要責任。

今後應當加強部門對員工的教育，加強員工的責任感。部門內今後應當堅持例會制度，在會上把問題提出來，並共同解決。建設一個和諧，團結的團體。

三、基礎工作不夠紮實，職能部門之間資料傳遞不及時，離規範管理還有一定的距離。財務基礎工作是一項長抓不懈的工作，本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公司的數據傳遞對財務覈算有着重要影響，包括與業主的結算、與分包單位的結算以及材料報耗等資料，由於相關部門傳遞不及時，造成公司反映出來的財務數據和實際情況有相當大的差距。特別是每年12月份的收入成本利潤都特別高，說明我們日常的基礎工作還有待改進。

建議公司各職能部門加強橫向溝通，建立公司資料傳遞流程，職能部門要有勇於爲各生產部門服務的意識，簡化流程，及時將相關資料傳遞到財務部門，以便於加強公司對各項目的過程管理。

四、成本分析和控制薄弱，對項目成本沒完全起到控制作用。由於人員變動的原因，公司將目標成本下達的職能調整到了XX部。從對目標成本的準確性和專業來講，XX部對下達目標成本更有利於做好公司的成本控制與分析。但由於成本分析的不及時，造成很多分析都成爲了事後分析，不利於加強公司的成本控制。

目前由於相關崗位人員的缺位，對公司的成本控制工作帶來很大的問題。當前急需解決成本分析和項目管理的崗位人員缺乏的問題，以便於加強項目成本管理控制和分析。成本分析崗位同時與項目管理聯繫在一起，因此，將相關數據集中起來，及時發現項目成本管理和控制中存在的問題，纔有利於公司持續降低成本，努力提高公司經濟效益。

五、會計覈算還不統一規範，部分人只管不理，未真正起到管理的作用。由於公司的業務類型較爲複雜，在處理賬務時存在不規範的現象。今年因爲賬務處理不規範，花費了大量的時間進行清理，給公司的財務管理基礎工作帶來很大的麻煩。因此，統一公司的賬務處理，對完善公司的會計覈算工作，有着重要的作用。

第三部分20XX年度財務工作的打算

　　一、做好成本覈算，加強成本控制，強化成本分析，及時準確提供成本報表，爲公司成本管理提供決策。

公司的成本覈算有了一定的基礎，但根據公司的現狀，還需要對公司的工程成本覈算進一步調整。包括製造費用、機械費用的分配，都需要做一些調整，有利於更加準確反映各工程項目成本情況。

嚴格按照公司各項成本管理規定，控制各工程項目成本開支，加強項目成本的事中控制，主要加強對材料、人工和外租設備的控制，從合同的簽定入手，嚴格控制各項成本的發生。力爭按月進行成本分析，及時發現公司各項目成本管理中存在的問題並提出控制成本的辦法，及時爲公司領導的決策提供參考和依據。

　　二、做好部門內責任分解，將工作任務落實到人，併爲每個工作崗位設定相應考覈量化指標。

2009年度公司已將各部門的責任指標予以落實，但目前財務部門尚未將各項考覈指標落實到每個崗位，主要是因爲本年度人員變動太過頻繁，打亂了工作安排。但2010年一定會做好這項工作，把每一個工作崗位的每月任務予以分解落實，爲每一個崗位都建立可以量化的指標，包括工作的差錯率，都要進行考覈，加強員工的責任感。

　　三、加強稅務籌劃，努力降低公司稅負。由於公司兼有工程和產品業務，因此對稅務的籌劃應當還有一定的空間，但必須從與業主簽定合同開始入手，建立一套較爲完整的管理機制，財務部門一定要從源頭開始，把握好稅務籌劃，嚴格按照國家相關規定，有效規避相關的稅務風險。

　　四、繼續強化資金管理，提高資金使用效率。

公司目前有銀行授信XX元，但本年度實際使用僅有XX餘萬元，利用率僅爲XX%。主要原因是XX銀行辦理各項保函時效率太低，目前我們使用XX行的授信僅爲XX%。因此，加強銀行授信額度的使用對緩解公司流動資金，有着重要的意義。

同時公司並將嚴格執行資金管理辦法，對項目回款要堅持按目標成本率予以控制。今年做了一些，但這方面的工作還做得不夠，有待繼續改進。

堅持利用承兌支付，延遲資金支付時間，確保公司正常生產經營資金。

五、加強材料覈算，統一設置材料賬，加強各生產部門的材料管理。嚴格按公司的《財務管理制度》和《材料管理制度》，撤銷各部門的材料內業，統一設置材料記賬員，加強公司的材料管理，組織公司的材料覈算。集中統一管理公司的材料，使公司的材料覈算和管理落到實處，降低公司材料成本。

　六、啓動會計覈算制度，對公司的各項會計業務嚴格按照會計準則的要求予以明確，規範公司會計覈算。力爭20xx年度完成公司的會計覈算制度的起草工作，並在20XX年度初步統一公司的會計覈算行爲，使會計覈算能及時準確反映公司的財務狀況和經營成果，爲公司的財務管理和財務分析奠定堅實的基礎。

20xx是公司財務部門比較辛苦的一年，也取得了一定的成績，但我們應當清醒看到存在的一些問題並想辦法解決這些問題，我們深感責任重大，也絲毫不敢懈怠。唯有這樣，纔會使我們的財務管理工作更上一層樓。